Voor een beter inzicht van wat zich afspeelt binnen dit taakveld is de regel '0.4 Ondersteuning organisatie' uitgesplitst om te komen tot een nadere analyse. De administratief voorgeschreven verwerking vanuit het BBV betekent dat de kolom lasten ook negatieve bedragen bevat voor de interne doorberekeningen naar de overige programma’s.
bedrag x € 1.000 | Begroting 2025 | Rekening 2025 | Saldo | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | 2025 |
personeelslasten inclusief inhuur | 131.175 | 8.707 | 122.468 | 124.036 | 8.592 | 115.444 | 7.024 |
ICT | 11.418 | - | 11.418 | 11.347 | - | 11.347 | 71 |
Uitvoeringsprogramma ICT | 1.908 | - | 1.908 | 857 | - | 857 | 1.052 |
facilitaire zaken | 5.923 | 40 | 5.882 | 5.952 | 48 | 5.904 | -21 |
bedrijfsmiddelen | -1.596 | 120 | -1.716 | -1.656 | 135 | -1.791 | 75 |
HRM | 1.977 | - | 1.977 | 1.733 | 26 | 1.707 | 270 |
projecten | 4.053 | 3.872 | 181 | 2.674 | 2.614 | 60 | 122 |
gemeentbrede bedrijfsvoering | -2.569 | 1.900 | -4.469 | -1.063 | 2.097 | -3.160 | -1.309 |
overig | 2.833 | 32 | 2.801 | 3.510 | - | 3.510 | -709 |
A) Totaal apparaatkosten | 155.122 | 14.671 | 140.451 | 147.390 | 13.513 | 133.878 | 6.573 |
interne doorberekeningen | -74.593 | - | -74.593 | -74.396 | - | -74.396 | -197 |
dienstverleningsbijdrage | - | 20.403 | -20.403 | - | 20.403 | -20.403 | 0 |
B) Totaal doorberekening/ inkomsten | -74.593 | 20.403 | -94.996 | -74.396 | 20.403 | -94.799 | -197 |
Totaal saldo van baten en lasten | 80.529 | 35.074 | 45.455 | 72.995 | 33.916 | 39.079 | 6.376 |
Reservemutatie | 18.030 | 20.990 | -2.960 | 29.924 | 26.508 | 3.416 | -6.376 |
Resultaat | 98.559 | 56.064 | 42.495 | 102.919 | 60.424 | 42.495 | 0 |
Alle resultaten binnen de bedrijfsvoering zijn verrekend met specifieke reserves en het bedrijfsvoeringsfonds.
Apparaatskosten
- De werkelijke totale apparaatskosten van de organisatie AA bedragen afgerond € 147,4 miljoen. Dit bestaat voor € 124,0 miljoen uit personeelslasten, inclusief inhuur, en voor € 23,4 miljoen uit overige budgetten;
- De kosten worden voor € 33,9 miljoen gedekt door inkomsten. Dit zijn doorberekeningen aan Aalsmeer (middels de dienstverleningsbijdrage en verrekeningen via de limitatieve lijst), de GR Belastingen, projecten/grondexploitaties en inkomsten uit detacheringen;
- De directe ambtelijke capaciteitsinzet wordt verantwoord op de verschillende programma’s van het primaire proces (€ 74,4 miljoen; 'interne doorberekeningen');
- Daarmee bedraagt het aandeel overhead ten laste van Amstelveen afgerond € 39,1 miljoen.
De paragraaf bedrijfsvoering, elders in deze jaarstukken, bevat een uitvoeriger inhoudelijke toelichting op de ontwikkeling van de organisatie.
Belangrijkste afwijkingen
De belangrijkste afwijkingen worden toegelicht aan de hand van de kolom 'Saldo' onder Rekening 2025 in bovenstaande tabel. Onderstaand overzicht zet de belangrijkste afwijkingen op een rij. Na het overzicht volgt een toelichting per onderdeel.
bedrag x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|
Omschrijving afwijkingen | Saldo 2025 | overheveling | resultaat |
a) personeelslasten inclusief inhuur en inkomsten | 7.024 | 1.871 | 5.153 |
b) ICT en digitale transformatie | 1.123 | 60 | 1.063 |
c) bedrijfsmiddelen | 75 | - | 75 |
d) HRM | 270 | 200 | 70 |
e) projecten | 122 | 142 | -20 |
f) gemeentebrede bedrijfsvoering | -1.309 | 1.945 | -3.254 |
g) overig | -732 | 244 | -976 |
h) interne doorberekeningen | -197 | - | -197 |
resultaat exclusief reservemutates | 6.376 | 4.462 | 1.914 |
i) verrekening via reserves | -6.376 | -4.462 | -1.914 |
Resultaat | 0 | 0 | 0 |
a) Personeelslasten inclusief inhuur en samenhangende inkomsten
Deze categorie is met een werkelijk saldo van € 115,4 miljoen het grootste volume binnen het programma overhead. Op dit totaal is per saldo sprake van een onderuitputting van € 7 miljoen (6%).
Hiervan betreft € 1,9 miljoen overlopende verplichtingen. Toegekende middelen kunnen niet in het geraamde tempo worden besteed. Het betreft een groot aantal uiteenlopende posten voornamelijk ontstaan vanuit de afgelopen Perspectiefnota’s/ Kadernota’s en uitvoering-programma’s waarbij voor een groot aantal zaken incidenteel geld voor personele inzet is gebudgetteerd. Vaak kan het iets later starten, waardoor de budgetten een jaar doorschuiven.
Het resterende resultaat van € 5,1 miljoen is een onderuitputting binnen de taakstellende formatiebudgettering van 4,5% als resultaat van een veelheid aan plussen en minnen over de hele breedte van de organisatie in personele lasten (salarissen, inhuur, overige personeelskosten, opleidingen, inkomsten uit detachering en UWV).
b) ICT en uitvoeringsprogramma ICT
In 2025 resteert op het uitvoeringsprogramma ICT € 1,1 miljoen. De reden dat hiervoor is het komen te vervallen van een groot gepland vervangingsproject.
Via een beslispunt bij deze jaarstukken wordt voorgesteld om het saldo van € 1,1 miljoen over te hevelen naar de egalisatiereserve AA zodat het in de komende jaren weer ingezet kan worden voor gemeenschappelijke ICT projecten voor beide gemeenten.
d) HRM
Er zijn diverse posten gereserveerd voor personele lasten, zoals budget voor saamhorigheid, ondernemingsraad en opleidingen aan de AA-academy (€ 0,1 miljoen). De saldo's uit 2025 blijven gereserveerd voor personeel en worden via overheveling doorgeschoven naar andere jaren.
f) Gemeentebrede bedrijfsvoering
De herberekening van het algemene mengpercentage geeft een belastingsuppletie over de afgelopen jaren van € 3,2 miljoen. De grootste afwijkingen ten opzichte van vier jaar geleden die hebben geleid tot de suppletie zijn:
- een substantieel bedrag voor de noodopvang voor ontheemden uit Oekraïne maakte vier jaar geleden geen onderdeel uit van het mengpercentage.
- toename van personele lasten op begraafplaats Zorgvlied
- het fiscaal bureau dat de gemeente ondersteunt, heeft geconstateerd dat twee uitgangspunten van vier jaar geleden onjuist zijn. De belastingsuppletie bevat nu de correcte uitgangspunten.
Vanuit de gemeentebrede bedrijfsvoering staan enkele meerjarige posten gereserveerd. In 2025 is het beschikbare budget niet geheel ingezet voor het oplossen van verschillende knelpunten binnen de bedrijfsvoering.
g) Overig
De overige mutaties geven geen aanleiding tot nadere beschouwingen. Dit is een verzameling van een grote hoeveelheid relatief kleine afwijkingen.
h) interne doorberekeningen
Voor een aantal specifieke uitkeringen worden alleen de werkelijk gemaakte personeelslasten doorbelast. Er is in 2025 € 0,2 miljoen minder doorbelast naar deze uitkeringen omdat er ook minder personeelskosten voor zijn gemaakt. Tegenover deze lagere dekking staan dus ook lagere personeelslasten.