Reservemutatie met toelichting
bedrag x € 1.000 | Bijgestelde begroting | Jaarrekening | Verschil | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
toe- voeging | ont- trekking | a. saldo mutatie | stand 1jan | toe- voeging | ont- trekking | stand 31dec | b. saldo mutatie | a-b | |
Bedrijfsvoeringsfondsen | 7.674 | 13.067 | -5.393 | 16.158 | 18.523 | 18.677 | 16.005 | -153 | -5.240 |
Dekking kapitaallasten | 606 | 3.266 | -2.660 | 14.865 | 599 | 3.266 | 12.198 | -2.667 | 7 |
Hardware IT | 1.438 | 2.465 | -1.027 | 1.244 | 1.438 | 2.463 | 218 | -1.026 | -2 |
Ideaalcomplex bedrijfsmiddelen | 2.915 | 785 | 2.130 | 5.380 | 2.915 | 788 | 7.506 | 2.127 | 3 |
Samenwerking AA | 1.457 | 907 | 550 | 1.403 | 2.509 | 907 | 3.005 | 1.602 | -1.052 |
Uitvoeringsprogramma ICT | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 1.700 | ||||
Vervanging inrichting kantoren | 2.259 | 500 | 1.759 | 1.061 | 2.259 | 485 | 2.835 | 1.773 | -15 |
Totaal programma | 18.047 | 20.990 | -2.942 | 40.112 | 29.942 | 26.586 | 43.467 | 3.355 | -6.298 |
Bedrijfsvoeringsfondsen
Het eindsaldo van de bedrijfsvoering fondsen 2025 bedraagt € 16,0 miljoen. Hierin is een bedrag van € 4,5 miljoen opgenomen voor overlopende verplichtingen. Het vrij besteedbare saldo bedraagt € 11,5 miljoen.
Van de overlopende verplichtingen is € 1,6 miljoen afkomstig uit 2025. Over € 2,9 miljoen was bij eerdere financiële verantwoordingen het besluit genomen om deze op te nemen in de meerjarenbegroting 2026-2029.
Het vrije saldo bedraagt € 11,5 miljoen. Dat is 8,6% van het gerealiseerde saldo in 2025 (totale apparaatskosten van € 133,9 miljoen). Het afgesproken maximum is 5% en komt uit op € 6,6 miljoen. Het verschil wordt niet zoals gebruikelijk betrokken bij de Perspectiefnota 2027, doordat dit beperkt wordt tot een Perspectiefbrief. Voor de aanwending van het verschil van € 4,9 miljoen wordt een separaat voorstel voorbereid. Hierbij wordt gedacht aan een reservering voor de benodigde vervangingsinvesteringen van de inrichting van onze gebouwen (MIP).
De belangrijkste afwijkingen zijn:
- Niet doorgaan van vervanging zaaksysteem met als gevolg vrijval van de reservering van € 3 miljoen.
- Hogere saldo's in de bedrijfsvoering bij de afdelingen dan het toegestane maximum van 5%, waardoor totaal een vrijval van € 3,7 miljoen ontstaat.
- Extra dekking uit projecten door overhead in de uurtarieven van totaal € 1,0 miljoen.
- Extra kosten voor herberekening van het algemene mengpercentage en de daaruit volgende belastingsuppletie over de afgelopen jaren van € 3,2 miljoen.
Egalisatiereserve samenwerking AA
Naast de begrote dotatie ad. € 1,5 miljoen is er een aanvullende dotatie gedaan van € 1,1 miljoen. Deze aanvullende dotatie betreft het positieve saldo op het uitvoeringsprogramma ICT.