Financieel overzicht
bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting 2025 | Rekening 2025 | Saldo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2024 | Primitief | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | 2025 |
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden | -1.872 | -1.174 | 5.629 | 7.005 | 1.376 | 6.321 | 6.390 | 69 | -1.307 |
0.63 Parkeerbelasting | 3.685 | 2.988 | 652 | 4.415 | 3.764 | 567 | 4.581 | 4.014 | 251 |
2.2 Parkeren | -106 | -27 | 1.171 | 886 | -285 | 1.071 | 894 | -177 | 108 |
2.5 Openbaar vervoer | -515 | -339 | 339 | 0 | -339 | 348 | 83 | -265 | 74 |
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur | 1.891 | 104 | 5.912 | 6.221 | 309 | 4.265 | 4.595 | 330 | 20 |
8.1 Ruimte en leefomgeving | -8.037 | 4.519 | 8.136 | 2.957 | -5.180 | 10.946 | 2.726 | -8.220 | -3.040 |
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) | -508 | 8.709 | 11.953 | 17.339 | 5.386 | 4.094 | 8.706 | 4.612 | -775 |
8.3 Wonen en bouwen | 851 | -2.943 | 5.945 | 4.753 | -1.193 | 5.745 | 3.765 | -1.981 | -788 |
Totaal saldo van baten en lasten | -4.611 | 11.836 | 39.737 | 43.576 | 3.840 | 33.358 | 31.740 | -1.618 | -5.457 |
Reservemutatie | -3.945 | 828 | 4.122 | 5.757 | 1.635 | 4.175 | 5.989 | 1.814 | 178 |
Resultaat | -8.556 | 12.664 | 43.859 | 49.334 | 5.475 | 37.533 | 37.729 | 196 | -5.279 |
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
Stijging kosten regulier onderhoud (nadeel € 315.000)
In de jaarrekening is een (structurele) stijging zichtbaar in de uitgaven voor het reguliere onderhoud van het maatschappelijk vastgoed. Deze ontwikkeling wordt verklaard door zowel de toenemende veroudering van het gebouwenbestand als de sterk gestegen prijzen van onderhoudscontracten en uitvoeringskosten. Daarnaast is sprake van een eenmalige hogere uitgave in verband met onderhoudswerkzaamheden aan de klimaatinstallatie van het Cobra Museum. Dit resulteert in een nadeel van € 315.000.
Bij de Perspectiefnota 2027 wordt het onderhoudsbudget meerjarig geactualiseerd waarin de verhoging van de onderhoudskosten wordt meegenomen.
Advieskosten (nadeel € 246.000)
Als gevolg van fiscale complexiteit rondom het beheer van vastgoed is er in 2025 meer advies ingewonnen bij onze fiscale partner. Daarnaast is op een aantal dossiers juridisch advies ingewonnen ten behoeve van een aantal rechtszaken.
Voorbereidingskosten Medisch Centrum Lindenlaan (nadeel € 198.000)
Door de complexiteit (o.a. netcongestie) van het project en wijzigingen in de toekomstige huurders is meer capaciteit noodzakelijk gebleken voor de voorbereiding.
Uilenstede (nadeel € 162.000)
De kosten voor regulier onderhoud (huurdersdeel) blijkt bij de aanvang van de huur ten onrechte niet in de begroting te zijn opgenomen. Daarnaast zijn zowel de energiekosten en kosten voor schoonmaak hoger uitgevallen. Dit resulteert in een nadeel van € 162.000.
Zelfstandige energiebesparende maatregelen (voordeel € 118.000)
Vanwege vertraging in de aanbestedingsprocedure zal de opdracht voor de uitvoering van de zelfstandige energiebesparende maatregel plaatsvinden in 2026. Via een beslispunt bij deze jaarstukken wordt voorgesteld € 118.000 over te hevelen naar 2026.
Tijdelijke huisvesting ontheemden (voordeel € 170.000)
Vanwege vertraging zal de opvanglocatie aan de Carmenlaan in 2026 worden opgeleverd. Via een beslispunt bij deze jaarstukken wordt voorgesteld € 170.000 over te hevelen naar 2026 (via lokaal werkbudget Oekraïne).
Ouderkerkerlaan 150 (nadeel € 0,6 miljoen)
Met de ontwikkelaar is overeengekomen dat de grondtransactie begin 2026 zal plaatsvinden. De grondoverdracht en daarmee de inkomsten (€ 0,6 miljoen) schuiven door naar 2026.
0.63 Parkeerbelasting
Parkeerbelasting en naheffingsaanslagen (voordeel € 166.000)
De inkomsten parkeerbelasting zijn afkomstig uit de opbrengsten parkeerautomaten en parkeerapps (voordeel € 239.000). De inkomst op naheffingsaanslagen is € 73.000 lager dan begroot.
2.2 Parkeren
Van de 2 verwachte onderzoeken naar parkeerdruk in de gemeente is 1 onderzoek doorgeschoven naar 2026 (voordeel € 40.000). Het restant valt vrij doordat het budget voor onvoorziene kosten niet is aangesproken, alsmede doordat reclamekosten en kosten voor bewonersavonden lager zijn dan verwacht.
8.1 Ruimte en leefomgeving
Geen bouwgrondexploitatie (voordeel € 129.000)
Omgevingsbeleid grote projecten (voordeel € 318.000)
In het afgelopen jaar hoefden minder plannen te worden getoetst dan verwacht. De oplevering van de A9 is met circa 1 jaar vertraagd, waardoor de begeleidende werkzaamheden van de gemeente over een langere periode wordt gerealiseerd. De lagere kosten in 2025 zullen naar verwachting in de komende jaren tot en met 2029 alsnog gemaakt worden.
Buitenplanse afwijking omgevingsplan (nadeel € 94.000)
Voor de BOPA (Buitenplanse Omgevingsplanactiviteit) werden 10 leges aanvragen verwacht in 2025 en dat zijn er slechts 2 geworden waardoor de legesinkomsten € 94.000 lager zijn dan begroot.
Verkenning projecten en initiatieven (nadeel € 92.000)
De hogere lasten worden veroorzaakt door adviesuren die zijn gemaakt voor initiatieven die nog niet in de projectfase zitten van het kostenverhaal. Het betreft adviesuren die naast de intake van een initiatief (die fase wordt afgerekend met leges) worden gemaakt voor het onderzoeken en beantwoorden van (bestuurlijke) vragen.
Bouwgrondexploitaties - facilitaire projecten (nadeel € 3,5 miljoen)
Het nadeel betreft voornamelijk de toename van de voorziening. Op 1 januari is het saldo € 3,0 miljoen en eind 2025 € 6,5 miljoen. De grootste drie mutaties zijn BTAZ (€ 1,966 miljoen), Kronenburg (€ 0,237 miljoen) en Scheg (€ 0,949 miljoen). Zie voor de toelichting van deze verschillen het aparte hoofdstuk "Facilitaire projecten met toelichting"
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur / 8.2 Grondexploitaties
Bouwgrondexploitaties - winstafdrachten (nadeel € 778.000)
De winstafdrachten zijn € 778.000 lager dan begroot. Gespecificeerd naar taakveld geeft dit het volgende beeld:
Begroot | Werkelijk | Saldo | |
|---|---|---|---|
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur | 377.600 | 381.400 | 3.800 |
8.2 Grondexploitaties | 5.324.100 | 4.542.700 | -781.400 |
Totaal | 5.701.700 | 4.924.100 | -777.600 |
Dit verschil bestaat voornamelijk uit de volgende winstafdrachten bij taakveld 8.2 voor € 782.000. Het restant betreft kleinere winst-/verliesnemingen.
Maccabiadelaan | nadeel | € 373.000 |
|---|---|---|
Middenwaard | nadeel | € 806.000 |
Uilenstede 471-473 | voordeel | € 301.000 |
De Scheg | nadeel | € 166.000 |
Westwijk Zuidoost (WWZO) | nadeel | € 50.000 |
Afdracht Bovenwijks WWZO | voordeel | € 187.000 |
Carmenlaan fase 1 | voordeel | € 44.000 |
Kalkbranderij | voordeel | € 81.000 |
De toelichting van deze verschillen staat bij "8.2 grondexploitaties niet bedrijventerreinen (geen resultaat)".
Bouwgrondexploitaties - voorziening (voordeel € 6.000)
De stortingen en onttrekkingen aan de verliesvoorziening grondexploitaties niet-bedrijventerreinen hebben dit jaar een positieve invloed op het resultaat 2025.
Bouwgrondexploitaties - neutraal (afwikkeling met balans)
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur (geen resultaat)
De afwijking op de baten en lasten zijn grotendeels te verklaren door ontwikkelingen binnen twee grondexploitaties. Bij de overige projecten zijn geen begrotingsafwijkingen groter dan € 100.000. Hiermee worden de voornaamste verschillen toegelicht.
Bedrijventerrein Amstelveen Zuid (BTAZ) (Lagere lasten € 1,5 miljoen, neutraal met balans)
Het gemeentelijk eigendom in deelgebied Noordwest was aan aanvullende flora en fauna onderzoeken onderhevig. Daardoor is de voorbereiding van de sloop van het opstal later van start gegaan, waardoor het inbrengen van de grond in de grondexploitatie is doorgeschoven naar 2026.
Hoogspanningsstations-Langs de Akker (Lagere lasten € 102.000, neutraal met balans)
In 2025 is alleen sprake geweest van voorbereidende werkzaamheden. Een aantal werkzaamheden (€ 44.000) en plankosten (€ 56.000) zijn doorgeschoven naar 2026.
8.2 Grondexploitaties niet bedrijventerreinen (geen resultaat)
Over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten worden over het algemeen veroorzaakt door afwijkingen ten opzichte van de verwachte fasering per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op (de toereikendheid van) het projectbudget.
De afwijkingen van baten en lasten zijn grotendeels te verklaren door ontwikkelingen binnen negen grondexploitaties. Bij de overige projecten zijn geen begrotingsafwijkingen groter dan € 100.000. Hieronder worden de voornaamste verschillen toegelicht.
Alleman Kwartier (lagere lasten € 106.000 neutraal met balans)
Er was nog geen overeenstemming bereikt met gebruikers van het medisch centrum, waardoor de realisatie hiervan is vertraagd. De uitvoeringskosten om de locatie geschikt te maken voor de bouw vinden in 2026 plaats.
Landtong (Lagere lasten € 166.000 neutraal met balans)
De sloop van de laatste gebouwen in het plangebied is nagenoeg afgerond. Een deel van de sloopwerkzaamheden en verplaatsing van bomen wordt begin 2026 nog afgewikkeld.
Lindenlaan 315-323 (Lagere lasten € 265.000, lagere baten € 390.000; neutraal met balans)
Door vertraging in de planvorming van de beoogde zorgwoningen zijn de begrote kosten voor het bouwrijp maken en begrote baten met betrekking tot een interne grondlevering doorgeschoven naar 2026.
Maalderij (Lagere lasten € 586.000, lagere baten € 430.000; neutraal met de balans)
De inrichting van de openbare ruimte is eind 2025 gestart en loopt door tot begin 2026. Daarnaast is sprake van een geactualiseerde raming voor restantwerkzaamheden, waarin onder andere een aanbestedingsresultaat is verwerkt. Gerelateerde exploitatiebijdragen schuiven hiermee ook door naar 2026.
Maccabiadelaan (Lagere lasten € 186.000, neutraal met balans; lagere resultaatneming € 373.000)
De civieltechnische werkzaamheden zijn gestart en zullen grotendeels in 2026 uitgevoerd worden. De vertraging is minimaal, maar de uitvoering valt wel grotendeels binnen een ander begrotingsjaar (€ 86.000). Dit heeft een direct effect op de resultaatneming.
Middenwaard (Lagere lasten € 869.000, Lagere baten € 1.330.000, neutraal met balans; lagere resultaatneming € 806.000)
Het bouwrijp maken van deelgebied 2 (nieuwbouw school) stond gepland in 2025, maar er wordt nog gewerkt aan de voorbereidende werkzaamheden (onder andere rioolplan). De uitvoeringswerkzaamheden worden in 2026 opgestart, waardoor ook gerelateerde civiele plankosten naar 2026 doorschuiven. De verkoop van de laatste twee vrije kavels in deelgebied 3 en 4 schuiven ook door naar begin 2026. Door het doorschuiven van de kosten en opbrengsten is ook de resultaatneming 2025 lager dan begroot.
De Scheg (Lagere lasten € 5,5 miljoen, lagere baten € 5,8 miljoen, neutraal met balans; lagere resultaatneming € 166.000)
Door de ontwikkelingen van de Scheg West en Scheg Midden waren in 2025 diverse aan- en verkopen van grond gepland. Deze leveringen hebben niet in 2025 plaatsgevonden en zijn doorgeschoven naar 2026. Hierdoor is sprake van zowel lagere lasten, lagere baten als een lagere resultaatneming.
Uilenstede 471-473 (Hogere lasten € 307.000, hogere baten € 675.000; neutraal met de balans; hogere resultaatneming € 301.000)
Bij de tweede tijdvak rapportage 2025 was de aanname dat de beoogde grondtransacties (aankoop en uitgifte) in 2026 zouden plaatsvinden en budgetten doorschoven naar 2026. Echter, de grondtransacties hebben toch in december 2025 kunnen plaatsvinden, waarmee alle werkzaamheden vanuit de actieve grondexploitatie zijn afgerond.
Westwijk Zuidoost (Hogere baten € 125.000, neutraal met balans; lagere resultaatneming € 50.000; hogere adfracht bovenwijks € 187.000)
Eind 2025 is een allonge op de koopovereenkomst overeengekomen met de ontwikkelaar. De financiële effecten vanuit de allonge zijn verwerkt in de nieuwe begroting. Per saldo is de verkoopsom in 2025 € 125.000 hoger uitgevallen dan was begroot en is € 187.000 afdracht bovenwijks gerealiseerd die niet was begroot.
8.3 Wonen en bouwen
Omgevingsvergunningen (nadeel € 1,1 miljoen)
De legesopbrengsten voor grote omgevingsvergunningen blijven aanzienlijk achter bij de raming. Waar bij de tweede tijdvakrapportage € 4,3 miljoen werd verwacht, komt de realisatie uit op € 3,0 miljoen, een tekort van € 1,3 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door:
- Minder verleende vergunningen: er zijn 6 minder grote vergunningen verleend, waardoor de legesopbrengsten € 522.000 achterblijft op de prognose.
- Lagere nieuwe aanvragen: de rekenkundige inschatting van € 500.000 aan leges voor september-december is € 348.000 lager uitgekomen.
- Gegrond bezwaar: bij één grote vergunning kon € 507.000 aan leges niet worden opgelegd.
Bij overige vergunningen (voorfase, kleine bouwactiviteiten, overige omgevingsvergunningen en buitenplanse afwijkingen) is € 222.000 meer aan leges ontvangen door een hoger aantal aanvragen en hogere gemiddelde leges in de laatste vier maanden van het jaar. Dit hangt samen met het tekort op taakveld 8.1 leges BOPA.
Aan de kostenkant ontstaat een voordeel van € 66.000 door lagere inzet van formatie, passend bij de lagere aantal verleende vergunningen van grote vergunningen. Daarnaast is € 32.000 toegevoegd aan de voorziening dubieuze debiteuren.
Toezicht Omgevingsvergunningen (voordeel € 68.000)
Voor toezicht was rekening gehouden met 29 grote vergunningen, maar dit zijn er uiteindelijk 25 geworden. Hierdoor is € 68.000 minder toezichtcapaciteit nodig.
Ruimtelijke ontwikkeling (voordeel € 81.000)
Binnen het domein van het omgevingsrecht is geen sprake geweest van uitvoering met betrekking tot noodvoorzieningen en veiligheidsmaatregelen vanuit de gemeente. Hierdoor zijn deze middelen niet besteed.
Dwangsommen (voordeel € 123.000)
Er is dit jaar een dwangsom opgelegd en een repertoire sanctie. Daarnaast is er een boete opgelegd in het kader van zelfbewoningsplicht. Met deze boetes en sanctie was in de begroting geen rekening gehouden.