Wat heeft het gekost?

Financieel overzicht

2.1 Verkeer en vervoer
Meerjarenprojectenplan Buitenruimte (voordeel lasten € 621.000 en voordeel baten € 711.000; totaal voordeel € 1.332.000)
De voordelen worden nader toegelicht in bijlage 6.2; zie paragraaf Financiering en de kolom "via exploitatie" (begroot € 4,88 miljoen, realisatie € 3,53 miljoen). Het verschil van € 1,3 miljoen wikkelt af met reserves.

Waterschapsbelasting wegen (nadeel € 235.000)
De overschrijding wordt veroorzaakt door naheffingen van de stichting Waternet/AGV voor de waterschapsbelasting op wegen met terugwerkende kracht vanaf 2022.

Verkeer en Vervoer (nadeel € 90.000)
In 2025 zijn uitgaven gedaan van € 90.000 waarvoor geen afzonderlijk budget was opgenomen Het gaat om:

• Kosten voor advertenties over wegwerkzaamheden in het Amstelveens Nieuwsblad van € 25.000.
• Eenmalige kosten voor het aanpassen van het systeem voor budgetbewaking van projecten in de buitenruimte van € 18.000.
• Contractmanagement en inkoopadvies ter ondersteuning van projecten en aanbestedingen van € 47.000.

Schoonhouden buitenruimte (voordeel € 204.000)
Het jaar 2024 was een overgangsjaar richting de aanbesteding/bestekken voor 2025 waarin de kosten voor afzonderlijke inhuur van machines en handmatige arbeid hoog uitvielen. In 2025 maakte de machine-inhuur deel uit van het nieuwe contract, hetgeen efficiënter uitpakte qua inzet en kosten. De extra inhuur op handmatig schoonhouden is achterwege gelaten in combinatie met de bezuinigingsopdracht. Hierdoor bleef wel meer zwerfvuil en organisch vuil liggen rond obstakels zoals boomkransen en verkeersbruggen.

Openbare verlichting (nadeel € 280.000)
De overschrijding energielasten voor openbare verlichting wordt veroorzaakt door twee aspecten:

• Het (nieuwe) energiebedrijf factureert 3 termijnen vooraf. Dit is voor 2025 een incidenteel nadeel. De komende jaren worden weer 12 termijnen verantwoord;
• Het energiebedrijf brengt namens de belastingdienst energiebelasting in rekening. Afhankelijk van het totale energieverbruik zijn staffels van toepassing. Het energiebedrijf heeft in het algemeen gezegd de hoogste staffel in rekening gebracht. Dit had het laagste moeten zijn. In de loop van 2026 wordt dit verrekend.

Verkeersregelinstallaties (voordeel €  77.000)
In 2025 zijn minder schades door aanrijdingen en storingen aan installaties geweest dan gemiddeld. Hierbij speelt mee dat een deel van de installaties vrij recent is vernieuwd. Hierdoor zijn de reguliere onderhoudskosten voor die installaties lager geweest. Tevens zijn de werkelijke energiekosten iets lager dan begroot.

5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie
Meerjarenprojectenplan Buitenruimte (voordeel lasten € 450.000 en nadeel baten € 87.000; totaal voordeel € 363.000)
Het verschil wordt nader toegelicht in bijlage 6.2; zie paragraaf Financiering en de kolom "via exploitatie" (begroot € 2,53 miljoen, realisatie € 2,17 miljoen). Het verschil van € 0,4 miljoen wikkelt af met reserves.

Waterschapsbelasting groen (nadeel € 187.000)
De overschrijding wordt veroorzaakt door naheffingen van de stichting Waternet/AGV voor de waterschapsbelasting op wegen met terugwerkende kracht vanaf 2022.

Groenbestekken (nadeel € 142.000)
In 2024 zijn de percelen 1 Randwijk en 2 Kostverloren uitgebreid. De lasten voor de werkzaamheden van 2024 zijn verantwoord in 2025 en leiden tot een tekort.

Beheer en onderhoud Amsterdamse Bos (nadeel € 300.000, dekking uit reserve grote projecten)
In 2025 is besloten de komende 5 jaar jaarlijks € 300.000 bij te dragen aan beheer en onderhoud van het Amsterdamse Bos voor onder andere renovatie van het bloesempark. Deze bijdrage wordt gedekt vanuit de reserve grote projecten (programma 5) als onderdeel van de ontwikkeling Noordelijke Poeloever.

Gebiedsontwikkeling Kronenburg (voordeel € 65.000)
Met de ontwikkelende partijen van de gebiedsontwikkeling Kronenburg is afgesproken om de sociale aspecten van de campusvorming op te pakken. Hiervoor is in 2025 een bijdrage afgesproken van € 15 per te realiseren unit. De bijdrage zal twee keer (2025 en 2026) worden gedaan ten gunste van de ‘placemaking’ Kronenburg. Één van de einddoelen is het voorstel voor een meer permanente opzet voor de sociale aspecten van de campus. In de begroting was geen rekening gehouden met deze bijdrage waardoor het beschikbaar gestelde budget vanuit de gemeente niet volledig aangesproken hoefde te worden.

Subsidie Groen op gebouwen (voordeel € 50.000)
In 2025 zet een dalende lijn in het aantal aanvragen voor de subsidieregeling Groen op Gebouwen verder door. Waar het aantal aanvragen in eerdere jaren (2020-2022) stabiel bleef, trad vanaf 2023 een daling op. Deze beweging heeft zich voortgezet in 2024 en opnieuw in 2025. Tegelijkertijd is de gemiddelde oppervlakte per aanvraag verder toegenomen, waardoor de totale subsidielasten relatief stabiel zijn gebleven. Dit heeft geleid tot een lagere onttrekking van € 50.000 aan de reserve Energietransitie en duurzaamheid.

7.2 Riolering
De opbrengsten zijn in vergelijking met de begroting € 122.000 hoger uitgevallen. Dit is voornamelijk omdat het opgelegde meerverbruik hoger is dan voorzien. Verder zaten op andere onderdelen minimale afwijkingen. De totale afwijking (behoudens een klein verschil op BTW) wordt verrekend met de egalisatievoorziening "riolering". Hierdoor is de dotatie € 160.000 hoger dan begroot.

Op basis van realisatie 2025 wordt € 1.266.000 (begroot € 1.106.000) aan de egalisatievoorziening toegevoegd. De stand van de egalisatievoorziening eind 2025 bedraagt daarmee € 1,4 miljoen. Dit overschrijdt het plafond van 10% van de opbrengsten rioolrecht (vastgelegd in de Nota Reserves en voorzieningen) met € 0,6 miljoen. Bij de eerstvolgende Perspectiefnota wordt concreet voorgesteld hoe met dit surplus om te gaan. Daarbij geldt als hoofdregel dat een surplus via de spaarvoorziening ‘vervanging riolering’ ingezet wordt ter dekking van vervangingsinvesteringen. Op deze wijze blijft het overschot binnen het taakveld riolering en leidt dit tot een gematigder tariefontwikkeling.

Al een aantal jaar op rij wordt geconstateerd dat bij de jaarstukken de stand van de egalisatievoorziening het plafond overschrijdt. In 2026 zal het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) 2027-2032 opgesteld worden. Hierbij zal beoordeeld worden of dit tot een verlaging van het riooltarief kan leiden.

7.3 Afval
Afval huishoudens (nadeel € 913.000)
De baten op het taakveld (inclusief opbrengst van het tarief afval) zijn iets lager dan verwacht.

De lasten op het taakveld zijn € 1,064 miljoen hoger dan begroot. Dit leidt tot een tekort 2025 waardoor de begrote dotatie aan de voorziening van € 0,216 miljoen niet mogelijk blijkt. Idealiter zou het tekort gedekt worden uit de voorziening, maar die was per 1 januari 2025 al uitgeput door tekorten in voorgaande jaren. Per saldo zijn de lasten € 0,85 miljoen hoger dan begroot.
Tezamen met de lagere baten betekent dit een nadeel van € 913.000 ten laste van het rekeningresultaat. In de Perspectiefnota 2027 wordt aangegeven wat dit betekent voor het jaar 2026 en de tariefbepaling voor 2027.

Hogere lasten dan begroot (€ 1,064 miljoen)
Structureel is sprake van € 460.000 extra uitgaven voor afvalverwerking en transport. Op grond van de uitgaven in 2023 is deze begrotingspost neerwaarts bijgesteld met € 500.000, ervan uitgaande dat die trend zich zou doorzetten in 2025. Een tweede structurele afwijking betreft ICT-kosten ter grootte van € 90.000.

Incidenteel is voor onderhoud en vervanging € 225.000 extra besteed voor containershields, herstelwerkzaamheden containers, vervanging kapotte minicontainers en herstel van afvalhokken Uilenstede. Vervanging en onderhoud zal zich elk jaar in enige vorm voordoen, zodat een deel van de overschrijding structureel van aard is.

De papierinzameling in ondergrondse containers is vanaf 1 augustus nog niet zelf ter hand genomen. Het bestelde voertuig was op die datum nog niet geleverd, hetgeen heeft geleid tot incidenteel hogere lasten van € 110.000.

Voor de afvalkalender (inclusief porto), PMD- en GFT-campagne en ondersteuning voor aanbesteding is bijna € 200.000 incidenteel extra besteed. Hiervan zal een deel elk jaar terugkeren in de vorm van incidentele campagnes.

Bij het opstellen van de tarievennota 2027 zal meer duidelijk zijn welk deel van de overschrijding ad. € 1,1 miljoen structureel van aard is en verwerkt moet worden in de begroting 2027.

Afval bedrijven (nadeel € 85.000)
De kosten bij de verwerking van bedrijfsafval liggen hoger door het moeten shredderen van het afval om mogelijk lachgascilinders onschadelijk te maken. De afvalverwerker accepteert geen afval met deze cilinders.

7.4 Milieubeheer
Milieuvergunningen (voordeel € 90.000)
Vanwege minder vergunningsaanvragen is de bijdrage aan de omgevingsdienst lager dan begroot. In de bestuurlijk afspraak is aanvullend opgenomen dat de omgevingsdienst dit moet opvangen binnen hun eigen rekeningresultaat.

Sanering Verkeerslawaai (neutraal € 90.000)
Het Rijk heeft via de subsidieregeling Sanering Verkeerslawaai, gericht op het beperken van geluidshinder bij bestaande woningen, in 2016 een subsidie van € 210.000 toegekend. In 2025 zijn diverse gevelmaatregelen uitgevoerd ter vermindering van geluidsoverlast. De kosten  ter hoogte van € 90.000 kunnen volledig worden gedekt uit deze rijksbijdrage. Het restant blijft beschikbaar voor de voortzetting van geluidwerende maatregelen in de komende jaren.

Bodemsanering Diffuus Lood (neutraal € 13.000)
In 2024 heeft de gemeente een SPUK-uitkering bodem ontvangen van het Rijk van € 484.000 voor het aanpakken van diffuse loodverontreiniging in de bodem. Dit jaar is € 13.000 besteed voor maatregelen gericht op het saneren van diffuus lood. Het restant blijft beschikbaar voor verdere uitvoering van het saneringsprogramma in de komende jaren.

Uitvoering energiebeleid (voordeel lasten € 263.000, nadeel baten € 113.000; per saldo voordeel € 150.000) exclusief reserve mutatie

• Voor de SPUK energiearmoede is in de begroting een bestedingsritme vastgesteld. Met name door een onderbesteding (€ 150.000) binnen een subsidieregeling voor het isoleren van koopwoning van Minima is budget overgebleven. Dit zal in 2026 en 2027 binnen de kaders van de SPUK energiearmoede ingezet worden.
• Voor het project ontwikkeling integraal warmtebedrijf is een aantal grote stappen gezet voor de ontwikkelfase. Er is een intentieverklaring getekend en een samenwerkingsovereenkomst afgesloten. In december heeft de gemeenteraad het ontwikkelkader voor het publieke warmtebedrijf vastgesteld. De resterende middelen ad. € 270.000 worden in 2026 ingezet. Dit heeft geleid tot een lagere onttrekking van € 150.000 aan de reserve Energietransitie en duurzaamheid.
• Voor de SPUK CDOKE, SPUK NIP en subsidieregeling Pleck zijn meer uitgaven (€ 157.000) gedaan die uit de beschikbaar gestelde rijksmiddelen gedekt konden worden.  

Investeringen in energietransitie en duurzaamheid
Voor een aantal energie en duurzaamheid budgetten zijn geen of lagere uitgaven gedaan. Dit heeft geleid tot een lagere onttrekking van € 170.000 aan de reserve Energietransitie en duurzaamheid.

1. Duurzaamheidsbeleid college (voordeel € 50.000)
De middelen die het college beschikbaar heeft gesteld voor duurzaamheidsprojecten zijn in 2025 niet benut. De beoogde projecten zijn uitgevoerd, maar de kosten daarvan zijn gedekt vanuit andere begrotingsposten.

2. Leidraad duurzame gebiedsontwikkeling BTAZ (voordeel € 30.000)
De planvorming voor de ontwikkeling van bedrijventerrein BTAZ heeft vertraging opgelopen. Hierdoor zijn de geraamde middelen in 2025 niet ingezet.

3. Energiebesparing bedrijven (voordeel € 40.000)
De kosten voor activiteiten op het gebied van energiebesparing bij bedrijven zijn gedekt vanuit de provinciale subsidie Uitvoering energiebesparingsakkoord. Hierdoor hoefden geen lasten ten laste van deze begrotingspost te worden gebracht.

4. Servicepunt Energieadvies (voordeel € 50.000)
De onderbesteding is veroorzaakt door het vertrek van een medewerker. Hierdoor is het project met een lagere intensiteit voortgezet, wat heeft geleid tot lagere uitvoeringskosten.

Actieplan Klimaatadaptatie (voordeel € 67.000)
Bij het vaststellen van het budget is rekening gehouden met extern advies voor klimaatadaptatie, zoals het opstellen van beleids- en beheerplannen en het uitvoeren van klimaattoetsen bij projecten. Inmiddels maken klimaattoetsen standaard deel uit van de verkenningsfase en is geen extern advies nodig gebleken voor opstellen van beleidsplannen. Dit heeft geleid tot een lagere onttrekking van € 67.000 aan de reserve Energietransitie en duurzaamheid.

7.5 Begraafplaats
Zowel de inkomsten als de uitgaven zijn hoger dan begroot. Het resultaat van Zorgvlied is hierdoor € 305.000 positief (€ 100.000 begroot). Dit saldo wordt verrekend met de egalisatievoorziening. Gezien het negatieve resultaat in de jaarrekening 2024 is, in tegenstelling tot vorig jaar, bij de 2e tijdvakrapportage in 2025 aan de inkomstenkant voorzichtig geraamd.

Het overschot van € 205.000 wordt met name verklaard door hogere inkomsten van € 147.000 en lagere uitgaven van € 45.000 voor uitvaarten. Vooral het aantal crematies is hoger dan begroot en de opbrengsten van de catering vertonen een stijgende lijn door een hoger verbruik.

Sprake is van hogere inkomsten van € 368.000 voor afkoopsommen door een conservatieve raming bij de 2e tijdvakrapportage. Hierdoor kon ook € 368.000 meer gestort worden in de voorziening afkoop graven en onderhoud (budgetneutraal).