Voor de voorraden is het volgende in de balans opgenomen:
bedrag x € 1.000 | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
|---|---|---|
Onderhanden werk (incl. bouwgronden in exploitatie) | 6.218 | 4.103 |
Voorziening onderhanden werk (incl. bouwgronden in exploitatie) | -662 | -699 |
Onderhanden werk (incl. bouwgronden in exploitatie) | 5.556 | 3.404 |
Gereed product en handelsgoederen | 54 | 48 |
Gereed product en handelsgoederen | 54 | 48 |
Voorraden | 5.610 | 3.452 |
Ter voorkoming van allerlei dubbele overzichten wordt u voor meer achtergrond van de grondexploitaties verwezen naar de paragraaf "grondbeleid".
Aan de verkrijgingsprijs van grondexploitaties wordt over de boekwaarde per 1 januari de interne rente toegevoegd.
voorraden: onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
Bouwgrond in exploitatie (BIE) is een grondexploitatie in uitvoering. Onder voorraden worden bouwgronden in exploitatie verantwoord. Gronden die worden verworven met het oog op exploitatie (strategisch en anticiperend) worden in eerste instantie geactiveerd onder de materiële vaste activa. Pas wanneer de raad het grondexploitatiecomplex inclusief grondexploitatiebegroting heeft vastgesteld wordt de grond gekwalificeerd als BIE.
In onderstaand overzicht staan de grondexploitaties gespecificeerd.
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde | Vermeerde- | Verminde- | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|
1 januari | ringen | ringen | 31 december | |
Alleman Kwartier (was 1601) | 791 | 149 | 0 | 939 |
Bedrijventerrein Amstelveen Zuid | 1.272 | 3.811 | 14 | 5.068 |
Bedrijventerrein De Loeten | -490 | 144 | -381 | 36 |
Carmenlaan fase 1 BIE (was 1605) | 0 | 443 | 1.275 | -832 |
De Scheg | 565 | 37 | -54 | 656 |
Haagbeuklaan 1-3 | 22 | 20 | 43 | 0 |
Hoogspanningsstations-Langs de Akker (bie) | 0 | 165 | 90 | 75 |
Kalkbranderij | -216 | 281 | 66 | -0 |
Kronenburg | 1 | 1 | 0 | 1 |
Landtong | 1.658 | 1.751 | 25 | 3.384 |
Lindenlaan 315-323 | 1.041 | 142 | 0 | 1.183 |
Maalderij | -318 | 328 | 626 | -616 |
Maccabiadelaan | 61 | 96 | 716 | -559 |
Middenwaard | -1.189 | 312 | 199 | -1.076 |
Parkeren Krijgsman (was 1875) | 143 | 93 | 0 | 236 |
Student Experience | 51 | 323 | 374 | 0 |
Westwijk zuidoost (WWZO) | 711 | 159 | 3.147 | -2.277 |
Onderhanden werk | 4.103 | 8.255 | 6.140 | 6.218 |
projectsaldo
Per 31 december 2025 is sprake van een positieve boekwaarde van € 6,2 miljoen (31 dec. 24: € 4,1 miljoen). Dit betekent dat het totaal aan verantwoorde (werkelijke) kosten, zoals bouwrijpmaken en openbare verlichting, hoger is dan het totaal aan verantwoorde (werkelijke) opbrengsten, zoals grondverkopen en subsidies. Of anders gezegd is sprake van een negatieve netto-investering c.q. positief projectsaldo.
actualisering van de begrotingen van lopende grondexploitaties
De meeste grondexploitaties lopen over verschillende boekjaren. Budgetten voor de nog uit te voeren plandelen moeten minstens één keer per jaar worden bijgesteld. Hierbij dient een zo reëel mogelijk beeld te worden gegeven. De actualisering van de budgetten die vanaf 1 januari 2025 nodig waren voor de afronding van de plannen zijn vastgesteld in de raadsvergadering van 11 juni 2025. Met het vaststellen van de vernieuwde budgetten wordt het financieel perspectief van de grondexploitaties nader vastgesteld.
Voor eventuele toekomstige verliezen worden voorzieningen aangehouden conform gestelde BBV richtlijnen. Voor de vastgestelde actieve grondexploitaties wordt een verlies verwacht van € 0,70 miljoen. Daarnaast wordt voor facilitaire projecten waarop tekorten worden verwacht in de komende jaren, een voorziening getroffen van € 6,5 miljoen.
Voor een toelichting op de ontwikkelingen in het verwachte eindresultaat van de afzonderlijke grondexploitaties wordt verwezen naar de actualisering van grondexploitaties, die in 2026 aan de raad wordt aangeboden.
toekomstige opbrengsten & lasten en winstprognose
De nog te nemen winstafdrachten bij actieve grondexploitaties bedraagt € 34,965 miljoen.
winstafdracht 2025
Programma 5 Ruimtelijke ontwikkeling bevat een winstafdracht ten gunste van de algemene reserve van minus € 4,924 miljoen (zie paragraaf Grondbeleid bij het onderdeel " samenvatting grondexploitaties"). Dit bestaat uit de taakvelden:
- 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur = € 0,381 miljoen voordeel.
- 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerrein) = € 4,543 miljoen voordeel.
De uitgangspunten voor de financiële resultaatneming bij grondexploitatie zijn opgenomen in de notitie "Grondbeleid in begroting en jaarstukken" van de commissie BBV (zie hoofdstuk 6 Waardering).
PROGNOSE RESULTATEN GRONDEXPLOITATIES | |
|---|---|
bedragen x € 1.000 | Bouwgronden in exploitatie |
verwacht resultaat van in uitvoering genomen projecten | 73.278 |
reeds genomen winst op deze projecten | 38.314 |
nog te nemen resultaat 2026 e.v. | 34.965 |
reeds geïnvesteerd (boekwaarde) | -6.218 |
nog te genereren opbrengst 2025 e.v. | 121.534 |
af: nog te maken kosten 2025 e.v. | -80.351 |
saldo nog te nemen resultaat 2026 e.v. | 34.965 |
Deze begrotingen zijn tot stand gekomen in geactualiseerde berekeningen waarbij in het algemeen de volgende parameters zijn gehanteerd die op 30 december 2025 via college-advies zijn vastgesteld:
- Indexatie kosten algemeen: 3,0% in 2026, 3,0% in 2027 en daarna 2,5%*;
- Indexatie civiele kosten: 3,0% in 2026, 3,0 % in 2027 en daarna 2,5%*;
- Indexatie plankosten: 4,5% in 2026, 3,0% in 2027 en daarna 2,5%*;
- Opbrengstenstijging woningbouw: 2,5% in 2026, 2,5% in 2027 en daarna 2,0%**;
- Opbrengstenstijging niet-woningbouw: 3,0% in 2026, 2,0% in 2027 en daarna 2,0%**
* Voor een eventuele periode na 2036 is 2,0% algemene kostenstijging gehanteerd.
** Voor een eventuele periode na 2036 is 0,0% algemene opbrengstenstijging gehanteerd.
Er kan, indien van toepassing en onderbouwd, afgeweken worden van de parameters. Bijvoorbeeld als sprake is van privaatrechtelijke overeenkomsten (bijvoorbeeld koopovereenkomst) waarin afwijkende indexeringsafspraken zijn vastgelegd.
De toe te rekenen rente aan grondexploitaties is bepaald op 1,75%. Deze parameter is niet opgenomen in het collegeadvies omdat de rente volgt uit bepalingen zoals verwoord in de notitie Rente van de commissie BBV.
voorraden: gereed product en handelsgoederen
De Grondbank had begin van het boekjaar een magazijnvoorraad van € 48.000. De exploitatie van de grondbank heeft geleid tot het verhogen van de voorraad. Dit resulteert in een eindvoorraad van € 54.000.