Totaaloverzicht materiële vaste activa zoals vermeld in de balans en verdeeld naar BBV-categorie
bedrag x € 1.000 | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
|---|---|---|
Investeringen met een economisch nut | 197.868 | 188.066 |
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding vd kosten heffing kan worden geheven | 72.486 | 70.622 |
Investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut | 25.765 | 21.373 |
Materiële vaste activa | 296.119 | 280.061 |
Materiële vaste activa verdeeld naar soort investering
bedrag x € 1.000 | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
|---|---|---|
Gronden en terreinen | 7.310 | 6.376 |
Woonruimten | 61 | 195 |
Bedrijfsgebouwen | 190.657 | 178.693 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 90.308 | 84.633 |
Vervoermiddelen | 1.518 | 1.873 |
Machines, apparaten en installaties | 1.775 | 3.243 |
Overig | 4.491 | 5.047 |
Materiële vaste activa | 296.119 | 280.061 |
A. Materiële vaste activa - investeringen met een economisch nut verdeeld naar soort investering
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde | Investe- | Desinves- | Afschrij- | Bijdragen | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
1januari | ringen | teringen | vingen | derden | 31december | |
Gronden en terreinen | 6.376 | 989 | 0 | 0 | 56 | 7.310 |
Woonruimten | 195 | 0 | 0 | 134 | 0 | 61 |
Bedrijfsgebouwen | 174.855 | 18.181 | 0 | 6.595 | 528 | 185.912 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 1.870 | 55 | 0 | 284 | 0 | 1.641 |
Vervoermiddelen | 1.873 | 95 | 0 | 450 | 0 | 1.518 |
Machines, apparaten en installaties | 2.763 | -4 | 0 | 1.424 | 0 | 1.335 |
Overige materiële vaste activa | 134 | 0 | 0 | 43 | 0 | 91 |
Investeringen met een economisch nut | 188.066 | 19.315 | 0 | 8.930 | 584 | 197.868 |
mutatie boekwaarde economisch nut
De materiële vaste activa met een economisch nut stijgen in 2025 per saldo van € 188,1 miljoen naar € 198,0 miljoen.
Deze toename wordt voornamelijk verklaard door investeringen van € 19,3 miljoen, vooral binnen de categorie bedrijfsgebouwen. De afschrijvingen bedragen € 8,9 miljoen en er hebben geen desinvesteringen plaatsgevonden. Daarnaast is voor € 0,5 miljoen aan bijdragen van derden ontvangen.
De grootste mutaties doen zich voor bij bedrijfsgebouwen, waar in totaal € 18,2 miljoen is geïnvesteerd. In de overige categorieën vervoermiddelen, gronden en grond-, weg- en waterbouwkundige werken hebben slechts beperkte investeringen plaatsgevonden. De afschrijvingen zijn conform het reguliere afschrijvingsbeleid.
Per saldo weerspiegelen de investeringen in 2025 een voortzetting van de vervangings- en vernieuwingsopgave, waarbij de waardedaling door afschrijvingen beperkt blijft.
Bedrijfsgebouwen
De stijging binnen de categorie bedrijfsgebouwen wordt voornamelijk verklaard door:
- Zwembaduitbreiding Meerkamp: € 12,4 miljoen
- Verduurzaming schoolgebouw Noorddammerweg 51: € 2,1 miljoen
- Uitbreiding en vernieuwing Cultuurstrip: € 0,5 miljoen
- Binnensport KKC: € 1,0 miljoen
- Landtong 4 Sport: € 2,5 miljoen
Bijdragen van derden
In het verloopoverzicht is sprake van bijdragen van derden. Deze hebben voornamelijk betrekking op:
- Verduurzaming schoolgebouw Noorddammerweg 51: € 0,1 miljoen
- Zwembaduitbreiding Meerkamp: € 0,3 miljoen
Afwaardering wegens duurzame waardevermindering
In 2025 zijn geen afwaarderingen wegens duurzame waardevermindering verwerkt.
Buitengebruikstelling (desinvesteringen)
Er zijn geen desinvesteringen geboekt in het verloopoverzicht.
Erfpacht
Gronden en terreinen betreft € 2,3 miljoen erfpachtposities. In de Bovenkerkerpolder gaat het om € 0,7 miljoen bij de International School of Amsterdam om € 0,6 miljoen en bij Kalkbranderij om € 0,9 miljoen.
B. Materiële vaste activa - investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten heffing kan worden geheven verdeeld naar soort investering
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde | Investe- | Desinves- | Afschrij- | Bijdragen | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
1januari | ringen | teringen | vingen | derden | 31december | |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 61.391 | 4.255 | 0 | 2.219 | 525 | 62.902 |
Bedrijfsgebouwen | 3.838 | 1.075 | 0 | 169 | 0 | 4.744 |
Machines, apparaten en installaties | 480 | 0 | 0 | 40 | 0 | 440 |
Overige materiële vaste activa | 4.913 | 0 | 0 | 514 | 0 | 4.399 |
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten heffing kan worden geheven | 70.622 | 5.330 | 0 | 2.942 | 525 | 72.486 |
mutatie boekwaarde economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Deze materiële vaste activa nemen in 2025 toe van € 70,6 miljoen naar € 72,5 miljoen.
Deze stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door investeringen van € 5,3 miljoen. Het grootste deel hiervan betreft grond-, weg- en waterbouwkundige werken, met daarnaast beperkte investeringen in bedrijfsgebouwen. De afschrijvingen bedragen € 2,9 miljoen. Er hebben geen desinvesteringen plaatsgevonden.
Daarnaast is voor € 0,5 miljoen aan bijdragen van derden ontvangen, voornamelijk gerelateerd aan grond-, weg- en waterbouwkundige werken projecten.
De belangrijkste mutaties doen zich voor binnen de categorie grond-, weg- en waterbouwkundige werken, waar € 4,3 miljoen is geïnvesteerd en € 2,2 miljoen is afgeschreven.
De overige categorieën bedrijfsgebouwen, machines/installaties en overige activa laten beperkte en reguliere bewegingen zien, passend binnen het vervangings- en onderhoudsbeleid.
Per saldo stijgt de boekwaarde tot € 72,5 miljoen, met name door investeringen die samenhangen met door heffingen bekostigde publieke voorzieningen.
Nadere toelichting op investeringen
In 2025 is in totaal €0,3 miljoen geïnvesteerd in riolering en gemalen. Daarnaast is binnen het meerjarenprojectplan buitenruimte (MMP) een investering van € 3,1 miljoen gerealiseerd.
De toename bij gebouwen betreft vooral de werf Zorgvlied (€ 1,1 miljoen).
Bijdragen van derden
Voor de vervangingsinvesteringen in rioleringen is een vermindering uit de voorziening investeringen riolering opgenomen ter hoogte van € 0,5 miljoen.
C. Materiële vaste activa - investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut verdeeld naar soort investering
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde | Investe- | Desinves- | Afschrij- | Bijdragen | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
1januari | ringen | teringen | vingen | derden | 31december | |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 21.373 | 9.864 | 0 | 801 | 4.671 | 25.765 |
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 21.373 | 9.864 | 0 | 801 | 4.671 | 25.765 |
mutatie boekwaarde investeringen in de openbare ruimte maatschappelijk nut
De materiële vaste activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut stijgen in 2025 van € 21,4 miljoen naar € 25,8 miljoen.
Deze toename wordt vooral veroorzaakt door een investeringsvolume van € 9,9 miljoen. Het grootste deel hiervan betreft grond-, weg- en waterbouwkundige werken, waaronder de projecten uit het meerjarenprojectplan buitenruimte (€ 6,5 miljoen). Hiertegenover staat een bijdrage van derden van € 2,6 miljoen.
Daarnaast is er geïnvesteerd in de inrichting van de overkappingen in het Stadshart, de Meander en het Oude Dorp (€ 0,2 miljoen). De afschrijvingen bedragen € 0,8 miljoen.
In totaal is € 4,7 miljoen aan bijdragen van derden ontvangen, voornamelijk voor projecten in de openbare ruimte, zoals infrastructuur en gebiedsontwikkelingen.
Per saldo leidt dit alles tot een stijging van de boekwaarde met € 4,4 miljoen. Deze ontwikkeling sluit aan bij de voortdurende inzet op de kwaliteit en veiligheid van de openbare ruimte.
materiële vaste activa: nog te investeren (restantinvesteringsbudgetten)
Groep investering | Totaal budget tm 2025 | Uitgaven t/m vorig dienstjaar | Uitgaven en inkomsten huidig jaar | Restant ultimo dienstjaar | Verwachte lasten na 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
MV 4.2 onderwijshuisvesting | 19.711 | 15.942 | 2.041 | 1.728 | 1.341 |
MV 4.2 onderwijshuisvesting rendabel | 1.386 | 1.386 | 0 | 0 | 0 |
MV 5.2 sport | 19.298 | 6.556 | 15.915 | -3.172 | -3.172 |
MV 5.2 sport rendabel | 2.084 | 0 | 0 | 2.084 | 2.084 |
P2 Investeringen Onderwijs en ontplooiing | 42.479 | 23.884 | 17.956 | 640 | 253 |
Overige investeringen | 340 | 224 | 55 | 61 | 0 |
P3 Investeringen Economie en duurzaamheid | 340 | 224 | 55 | 61 | 0 |
Facilitaire projecten | 1.104 | 1.045 | -55 | 114 | 0 |
MPP 2.1 kunstwerken | 430 | 6 | 119 | 305 | 305 |
MPP 2.1 verkeer | 2.122 | 1.646 | 318 | 157 | 157 |
MPP 2.1 VRI | 1.968 | 769 | 949 | 250 | 250 |
MPP 2.1 wegen | 4.564 | 2.699 | 1.415 | 450 | 450 |
MPP 5.7 groen | 1.149 | 354 | 672 | 123 | 123 |
MPP 5.7 spelen | 890 | 129 | 662 | 99 | 99 |
MPP 7.2 riolering | 3.965 | 322 | 3.318 | 325 | 325 |
Overige investeringen | 3.400 | 363 | 671 | 2.366 | 2.365 |
Rioolgemalen | 2.065 | 385 | 412 | 1.268 | 1.263 |
P4 Investeringen Openbare ruimte | 21.657 | 7.720 | 8.481 | 5.457 | 5.337 |
Gronden | 156 | 156 | -56 | 56 | 56 |
MV 0.3 bedrijfsgebouwen | 6.483 | 1.944 | 624 | 3.916 | 3.916 |
MV 0.3 bedrijfsgebouwen rendabel | 4.148 | 122 | 1.075 | 2.951 | 2.951 |
P5 Investeringen Ruimtelijke ontwikkeling | 10.787 | 2.221 | 1.644 | 6.922 | 6.922 |
Bedrijfsmiddelen | 259 | 163 | 91 | 5 | 0 |
MV 0.3 bedrijfsgebouwen | 510 | 0 | 504 | 6 | 0 |
P7 Investeringen Overhead | 769 | 163 | 595 | 11 | 0 |
Totaal rapport | 76.032 | 34.212 | 28.730 | 13.090 | 12.512 |
totaaloverzicht restantbudgetten
Verschuivingen van uitgaven in een investeringsbudget tussen jaarschijven (fasering) en hiermee samenhangende reservemutaties zijn toegestaan zonder specifiek raadsbesluit bij de jaarstukken mits het totale investeringsbudget niet wordt overschreden, de fasering maximaal 3 jaar betreft en de uitgaven passen binnen de met de raad afgesproken prestaties waarvoor het investeringsbudget is verstrekt (verordening 212).
Het restant van de toegekende investeringsbudgetten bedraagt eind 2025 € 13,090 miljoen. Hiervan moet € 12,512 miljoen aan budget beschikbaar worden gehouden voor besteding vanaf 2026. De fasering past binnen de randvoorwaarden van de verordening 212, zodat de begroting 2026 meerjarig kan worden gewijzigd voor de hiervoor vermelde bedragen.
Voor de periode t/m 2029 is sprake van een investeringsbudget van ongeveer € 313 miljoen.
Verwachte lasten
subtotaal algemene middelen
- Onderwijshuisvesting betreft investeringsbudget scholen Landtong, Groen-blauw schoolplein Schweitzerlaan 4 IBS ELif, Adventure playground Assering 93-95 AIS, Verduurzamen schoolgebouw Noorddammerweg 51, Nieuwbouw Kindcentrum Middenwaard school (Orion), Groen-blauw schoolplein Pandora 5, School of Under, Grond Nieuwbouw Kindcentrum Middenwaard, Binnensport KKC, terreininrichting, Kindcentrum Landtong (€ 1,6 miljoen).
- Sport betreft Binnensport KKC en Zwembad uitbreiding Meerkamp incl kantoren bij zwembad (minus € 1,1 miljoen).
- Facilitair project inrichting buitenruimte facilitaire projecten (€ 0,1 miljoen).
- Programma 4 betreft het MPP op diverse onderdelen (€ 2,1 miljoen).
Overige investering betreft Inrichting overkapping Stadshart, Buitenruimte Stadshart, Groencompensatie A9, Inrichting overkapping Meander en Inrichting overkapping Oude Dorp (€ 2,4 miljoen).
- Gronden betreft Perceel Krijgsman (€ 0,5 miljoen).
Bedrijfsgebouwen betreft Wijkcentrum Alleman/Bankras, Zonnepanelen op gemeentelijke daken, Installatie GACS gebouwenbeheersysteem, Uitbreiding en vernieuwing Cultuurstrip en Verduurzamen gemeentelijk vastgoed, Alleman huisartsen (€ 5,3 miljoen).
subtotaal kostendekkende exploitaties
- Riolering betreft met name investeringen riolering (€ 1,3 miljoen)
- Zorgvlied betreft investeringsbudget werf Zorgvlied (€ 1,5 miljoen).