Financieel overzicht
bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting 2025 | Rekening 2025 | Saldo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2024 | Primitief | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | 2025 |
0.5 Treasury | 4.875 | 526 | 27 | 3.540 | 3.513 | 510 | 3.571 | 3.061 | -452 |
0.61 OZB Woningen | 13.652 | 14.556 | 1.381 | 15.894 | 14.513 | 1.385 | 16.106 | 14.721 | 208 |
0.62 OZB Niet woningen | 14.401 | 16.333 | 461 | 15.799 | 15.338 | 461 | 15.747 | 15.287 | -51 |
0.64 Belastingen overig | -69 | -73 | 73 | 0 | -73 | 74 | 0 | -74 | -1 |
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds | 170.053 | 172.388 | 0 | 186.857 | 186.857 | 0 | 187.720 | 187.720 | 863 |
0.8 Overige baten en lasten | 10.733 | -5.691 | 982 | 7.689 | 6.707 | 552 | 8.019 | 7.467 | 760 |
0.9 Vennootschapsbelasting (VPB) | -719 | -500 | 1.000 | 0 | -1.000 | 772 | 0 | -772 | 228 |
Totaal saldo van baten en lasten | 212.925 | 197.540 | 3.923 | 229.778 | 225.855 | 3.753 | 231.163 | 227.410 | 1.555 |
Reservemutatie | 400 | -1.000 | 1.000 | 0 | -1.000 | 1.000 | 0 | -1.000 | 0 |
Resultaat | 213.325 | 196.540 | 4.923 | 229.778 | 224.855 | 4.753 | 231.163 | 226.410 | 1.555 |
0.5 Treasury
Over de afgelopen jaren is een belastingsuppletie ingediend van € 3,2 miljoen. De hiermee samenhangende rente betreft een niet begroot bedrag van € 0,4 miljoen.
0.61 OZB woningen en 0.62 OZB Niet woningen
Inkomsten dwanginvordering (voordeel € 175.000)
De taakvelden 0.61 en 0.62 bevatten naast de OZB-inkomst ook uitvoeringslasten/-baten om deze inkomst te realiseren.
Naast een geringe afwijking op de OZB-aanslagoplegging betreft het verschil € 175.000 inkomsten dwanginvordering.
0.7 Algemene uitkering
De actuele begrotingsraming 2025 is gebaseerd op de septembercirculaire. De uitkomsten daarvan zijn meegenomen in de begrotingsraad van november 2025.
Uitkomsten decembercirculaire (voordeel € 688.000)
De uitkomst van de decembercirculaire 2025 betekent een voordeel van € 688.000. Het effect van de decembercirculaire komt per definitie als begrotingsafwijking tot uitdrukking, omdat na het beschikbaar komen hiervan geen gelegenheid meer is om nog een begrotingswijziging aan de gemeenteraad voor te leggen.
In de decembercirculaire wordt voor de invoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting een bedrag toegekend van € 180.000. Via een beslispunt bij de jaarstukken 2025 wordt via resultaatbestemming voorgesteld dit te reserveren voor 2026.
Aftrekpost WOZ-capaciteit (voordeel € 190.000)
Naast wat kleine afrondingen betreft het resterende verschil een eigen aanname van € 190.000 voor de aftrekpost WOZ in de algemene uitkering van 2024. De WOZ-waarden die BZK hanteert in de uitkeringsspecificatie zijn niet actueel. Voor de berekening van de verwachte aftrekpost is gebruik gemaakt van de (actuelere) gegevens bij de afdeling belastingen. Dit betekent dat de algemene uitkering voor 2024 nu door het Ministerie van BZK te laag is ingeschat. Dit verschil is als nog te verwachten opbrengst in 2025 verantwoord.
0.8 Overige baten en lasten
Suppleties belastingdienst oude jaren (€ 50.000 nadeel)
Over de jaren 2020 t/m 2024 zijn ultimo december 2025 suppleties ingediend bij de belastingdienst. Dit betreft € 0,3 nabetalingen en € 0,25 miljoen terug te ontvangen correcties.
Dotatie voorziening dubieuze debiteuren (€ 90.000 nadeel)
Volgens de beschreven systematiek in de financiële verordening moet € 153.000 gedoteerd worden aan de voorziening. Via een stelpost wordt rekening gehouden met € 63.000.
Salariskosten voormalig personeel (€ 75.000 voordeel)
De salariskosten voormalig personeel (voorheen onderdeel van de wachtgeldvoorziening) zijn teruggelopen naar vrijwel nihil.
Lokaal werkbudget Oekraïne (€ 817.000 voordeel)
Via met name specifieke uitkeringen heeft het Rijk t/m 2025 € 47,8 miljoen verstrekt voor de opvang van Oekraïense ontheemden. De raad heeft dit nog niet volledig aangewend. Via raadsbesluit is € 43,6 miljoen ingezet voor het lokaal werkbudget Oekraïne. Voor toekomstige aanvragen is nog € 4,2 miljoen beschikbaar in de algemene reserve.
Voor diverse projecten (maatschappelijke ondersteuning, opvang hotels, huisartsenzorg enz.) is t/m 2025 € 42,8 miljoen aangevraagd. Dit is € 827.000 lager dan het door de raad beschikbaar gestelde bedrag van € 43,6 miljoen. Via een beslispunt bij deze jaarstukken wordt voorgesteld dit beschikbaar te houden voor 2026 via budgetoverheveling.
Bij de definitieve beoordeling van de SPUK-regeling 2025 blijkt bij opmaak van de jaarstukken dat het te declareren bedrag voor de opvang van ontheemden € 10.000 hoger is dan via voorschot is aangevraagd. Dit wordt via de SiSa-regeling ingediend bij het Rijk.
In 2026 is voor onder andere huisvesting en ambtelijke inzet in ieder geval € 3,1 miljoen benodigd. De budgetoverheveling vanuit 2025 ad. € 0,8 miljoen is hiervoor niet toereikend. Op dit moment is nog onduidelijk hoeveel de vergoeding vanuit het Rijk voor 2026 zal bedragen. Bij een eventueel tekort zal bij de eerste tijdvakrapportage/Perspectiefnota een beroep worden gedaan op aanvullende middelen vanuit de algemene reserve.
0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)
Eind 2025 is over belastingjaar 2024 de definitieve Vpb-aanslag ontvangen. Dit betekent een terugbetaling van afgerond € 250.000.